Prévoyance du dirigeant : solutions selon votre statut

La protection sociale du dirigeant d'entreprise dépend de son statut juridique. Entre TNS (Travailleur Non-Salarié) et assimilé salarié, les régimes, solutions et avantages fiscaux diffèrent radicalement. Ce guide vous aide à choisir la meilleure couverture prévoyance selon votre situation.

L'essentiel à retenir

Votre statut détermine tout : TNS (gérant majoritaire SARL, EI) vs assimilé salarié (président SAS, gérant minoritaire)
TNS : Couverture Sécurité sociale limitée → prévoyance individuelle (loi Madelin) indispensable
Assimilé salarié : Régime général de la Sécu → peut bénéficier du collectif ou souscrire un article 83
Contrat homme-clé : Protège l'entreprise en cas de décès/incapacité du dirigeant
Optimisation fiscale : Cotisations déductibles (limites selon statut)

Les statuts de dirigeants : TNS vs assimilé salarié

Votre régime de protection sociale dépend de votre statut juridique. Il existe deux grandes catégories :

1. Travailleurs Non-Salariés (TNS)

Qui est concerné ?

Gérant majoritaire de SARL/EURL (détient plus de 50% des parts, seul ou avec son conjoint/partenaire de PACS/enfants mineurs)
Entrepreneur individuel (EI) (y compris micro-entrepreneur)
Gérant associé unique d'EURL
Professions libérales (avocat, médecin, architecte, consultant en nom propre)
Commerçant, artisan

Régime social

Sécurité Sociale des Indépendants (SSI), anciennement RSI. Couverture de base limitée → besoin de prévoyance complémentaire.

2. Assimilés salariés

Qui est concerné ?

Président de SAS/SASU
Directeur général de SAS ou SA
Gérant minoritaire ou égalitaire de SARL (détient 50% ou moins des parts)
Président du conseil d'administration (SA)
Membre du directoire (SA)

Régime social

Régime général de la Sécurité sociale (comme les salariés). Meilleure couverture de base, mais pas d'assurance chômage (sauf exceptions).

Tableau récapitulatif des statuts

Forme juridique	Dirigeant	Statut social
SARL/EURL	Gérant majoritaire (>50% parts)	TNS (SSI)
SARL	Gérant minoritaire/égalitaire (≤50% parts)	Assimilé salarié
SAS/SASU	Président	Assimilé salarié
SA	Président du CA, DG, membre du directoire	Assimilé salarié
EI, micro-entreprise	Entrepreneur individuel	TNS (SSI)
Profession libérale	Professionnel libéral	TNS (CIPAV, CARPIMKO, etc.)

Attention : Le statut social ne dépend pas de votre rémunération, mais de votre position juridique dans l'entreprise (% de parts détenues, fonction).

Régimes sociaux et couverture de base

Couverture de base des TNS (SSI)

Maladie / Maternité

Mêmes remboursements que le régime général (70% du tarif de base, 100% en ALD).

Incapacité de travail

Indemnités journalières (IJ) : Très limitées

Délai de carence : 3 jours (accident) ou 7 jours (maladie)
Montant : 1/730e du revenu annuel moyen des 3 dernières années (plafonné)
Exemple : Revenu 40 000 € → IJ ≈ 55 € /jour (vs 90-100 € pour un salarié)
Durée : 90 jours (renouvelable sous conditions)

Invalidité

Pension d'invalidité : Selon le degré d'invalidité

Invalidité totale et définitive : 50% du revenu moyen annuel (plafonné à 21 996 € en 2026)
Très insuffisant pour maintenir le niveau de vie

Décès

Capital décès : Très faible (environ 3 800 € en 2026, sous conditions de revenus)

Pas de rente de conjoint ni de rente d'éducation (sauf régimes spéciaux de certaines professions libérales)

Constat : La couverture SSI est largement insuffisante pour un dirigeant. En cas d'arrêt longue durée, invalidité ou décès, le revenu familial chute drastiquement. Une prévoyance complémentaire est indispensable.

Couverture de base des assimilés salariés (Régime général)

Maladie / Maternité

Même couverture que les salariés (70% du salaire brut plafonné, 100% en ALD).

Incapacité de travail

Indemnités journalières (IJ) : Plus généreuses que pour les TNS

Délai de carence : 3 jours
Montant : 50% du salaire brut journalier (plafonné à 1,8 SMIC)
Exemple : Salaire 5 000 € brut/mois → IJ ≈ 50 € /jour (plafonné)
Durée : Jusqu'à 3 ans (renouvelable)

Invalidité

Pension d'invalidité : Selon catégorie

Catégorie 1 : 30% du salaire annuel moyen des 10 meilleures années
Catégorie 2 : 50%
Catégorie 3 : 50% + majoration tierce personne (40%)
Plafond : Environ 1 932 € /mois (cat. 2) en 2026

Décès

Capital décès : Environ 3 800 € (très faible, comme pour les TNS)

Rente de conjoint : Sous conditions (âge, ressources) → rarement versée

Pas de rente d'éducation automatique

Constat : Même si le régime général est plus protecteur que le SSI, il reste insuffisant pour un dirigeant avec un train de vie élevé. Une prévoyance complémentaire est recommandée.

Comparaison TNS vs assimilé salarié (base Sécu)

Risque	TNS (SSI)	Assimilé salarié (Régime général)
Santé	Identique (70% tarif base)	Identique (70% tarif base)
IJ maladie	Très faibles (≈ 55 € /jour)	Moyennes (≈ 50 € /jour, plafonné)
Invalidité	50% revenu (plafonné 22k€)	50% SAM (plafonné ≈ 1 932 € /mois)
Décès	≈ 3 800 € capital	≈ 3 800 € capital
Cotisations sociales	≈ 45% du revenu	≈ 80% du salaire brut (charges patronales + salariales)

Solutions prévoyance pour les TNS

1. La loi Madelin : prévoyance individuelle déductible

Principe

La loi Madelin (1994) permet aux TNS de souscrire des contrats de prévoyance individuelle avec déduction fiscale des cotisations du bénéfice imposable.

Qui peut en bénéficier ?

Tous les TNS soumis à l'impôt sur le revenu (BIC, BNC, BA)
Gérants majoritaires de SARL, entrepreneurs individuels, professions libérales, artisans, commerçants

Garanties couvertes par Madelin

Incapacité de travail : Indemnités journalières complémentaires
Invalidité : Rente complémentaire
Décès : Capital décès + rentes (conjoint, enfants)
Retraite complémentaire (volet distinct, souvent combiné)

Plafonds de déduction fiscale 2026

Les cotisations Madelin sont déductibles dans les limites suivantes :

Prévoyance :

Limite = 3,75% du bénéfice imposable + 7% du PASS (47 781 € en 2026)
Maximum = 3% × 8 PASS = 3% × 382 248 € = 11 467 € /an

Exemple :

Bénéfice imposable : 80 000 €
Plafond déduction prévoyance = 3,75% × 80 000 + 7% × 47 781 = 3 000 + 3 345 = 6 345 €
Si cotisation prévoyance = 5 000 € → déduction intégrale (économie d'impôt ≈ 2 250 € si TMI 45%)

Avantages fiscaux

Déduction du bénéfice imposable (IR) → économie d'impôt selon tranche marginale (11%, 30%, 41%, 45%)
Déduction des cotisations sociales → assiette de cotisations SSI réduite
Optimisation fiscale : Réduction du revenu imposable = moins d'impôts + moins de cotisations sociales

Inconvénients

Cotisations élevées (car contrat individuel, pas de mutualisation d'entreprise)
Contrat nominatif : Vous seul êtes couvert (pas d'extension famille automatique)
Plafonds de déduction : Au-delà, pas d'avantage fiscal
Rentes imposables : Les prestations sont soumises à l'IR (sauf capital décès sous conditions)

2. Contrat prévoyance classique (hors Madelin)

Si vous ne souhaitez pas bénéficier de la déduction Madelin (ou si vous dépassez les plafonds), vous pouvez souscrire une prévoyance individuelle classique :

Cotisations non déductibles du bénéfice
Prestations non imposables (capital décès) ou faiblement imposées (rentes)
Plus de souplesse (vous pouvez arrêter sans pénalité, contrairement à Madelin qui impose une continuité de cotisations)

3. Mutualisation via un contrat collectif (si vous avez des salariés)

Si vous employez des salariés, vous pouvez :

Mettre en place un contrat collectif pour vos salariés (obligation ANI santé + éventuellement prévoyance CCN)
Vous y affilier en tant que TNS (possible dans certains contrats, si l'assureur l'accepte)
Avantage : Mutualisation des risques → cotisations moins chères qu'un Madelin individuel
Inconvénient : Pas de déduction Madelin (les cotisations sont déduites du résultat de l'entreprise, pas de votre revenu personnel)

Bon à savoir : Certains assureurs proposent des contrats "TNS collectif" qui permettent de mutualiser les risques entre plusieurs TNS (artisans, commerçants, professions libérales d'un même secteur). Cotisations moins chères que du Madelin pur individuel.

Solutions prévoyance pour les assimilés salariés

1. Bénéficier du contrat collectif de l'entreprise

Principe

Si vous êtes président de SAS ou gérant minoritaire de SARL, vous êtes assimilé salarié. Vous pouvez donc bénéficier du contrat collectif de l'entreprise, au même titre que vos salariés.

Conditions

Le contrat collectif doit couvrir tous les salariés (ou une catégorie objective incluant les dirigeants)
Vous devez percevoir une rémunération (bulletin de paie) → pas d'affiliation possible si vous ne vous versez pas de salaire
Respect du principe d'égalité de traitement (même niveau de garanties que les autres salariés de votre catégorie)

Avantages

Cotisations mutualisées → moins cher qu'un contrat individuel
Cotisation employeur déductible du bénéfice de l'entreprise
Cotisation salarié déductible du revenu imposable (dans certaines limites)
Même couverture que vos salariés (cohérence)

Inconvénients

Garanties standardisées : Vous ne pouvez pas avoir un niveau de garanties très supérieur (sauf catégorie "cadres dirigeants" distincte)
Si vous ne vous versez pas de salaire (ex : SASU sans rémunération), vous ne pouvez pas bénéficier du collectif

2. Contrat "Article 83" : retraite et prévoyance supplémentaires

Principe

Le contrat article 83 (ou "régime à cotisations définies") est un contrat collectif de retraite supplémentaire, souvent combiné avec des garanties prévoyance (incapacité, invalidité, décès).

Qui peut en bénéficier ?

Tous les salariés (y compris dirigeants assimilés salariés)
L'employeur met en place le régime pour une catégorie de salariés (souvent les cadres)

Garanties prévoyance (volet "risque")

Décès : Capital ou rente pour les bénéficiaires
Invalidité : Rente complémentaire
Incapacité : Maintien des cotisations retraite pendant l'arrêt (exonération de cotisations)

Avantages fiscaux

Cotisations employeur : Déductibles du bénéfice (limite 8% du salaire brut)
Cotisations salarié : Déductibles du revenu imposable (dans certaines limites)
Optimisation : Le dirigeant-salarié cotise via l'entreprise (réduction d'impôts + charges sociales optimisées)

Inconvénients

Épargne bloquée jusqu'à la retraite (sauf déblocage anticipé : achat résidence principale, invalidité, décès)
Sortie en rente obligatoire (pas de capital, sauf exceptions récentes)

3. Contrat prévoyance individuel complémentaire

Vous pouvez souscrire un contrat individuel en complément du collectif (ou à la place, si vous ne vous versez pas de salaire) :

Garanties sur-mesure (capital décès élevé, rente invalidité renforcée, maintien de salaire longue durée)
Cotisations non déductibles (payées en net, après impôt)
Prestations peu ou pas imposées (capital décès exonéré dans certaines limites, rentes faiblement imposées)

4. Contrat "homme-clé" (voir section dédiée)

Souscrit par l'entreprise, au bénéfice de l'entreprise, pour couvrir le risque de perte du dirigeant. Complément indispensable pour les structures dépendantes d'un dirigeant unique.

Le contrat homme-clé (ou "personne-clé")

Principe

Le contrat homme-clé est souscrit par l'entreprise pour se protéger financièrement en cas de décès, invalidité ou incapacité prolongée d'une personne essentielle à son activité (dirigeant, associé, collaborateur clé).

Qui est l'homme-clé ?

Dirigeant unique : Fondateur, CEO, gérant
Associé stratégique : Détenteur de savoir-faire, réseau client, compétences techniques rares
Collaborateur essentiel : Commercial star, directeur technique, responsable R&D

Garanties

Décès ou PTIA (Perte Totale et Irréversible d'Autonomie)

Prestation : L'entreprise reçoit un capital (souvent égal à plusieurs années de chiffre d'affaires ou de bénéfice) pour :

Recruter et former un remplaçant
Compenser la perte de revenus (clients perdus, projets abandonnés)
Rembourser des dettes ou financer la transmission
Indemniser les associés survivants

Invalidité permanente

Prestation : Capital ou rente versée à l'entreprise pour compenser la perte de productivité.

Incapacité temporaire de travail

Prestation : Indemnités journalières versées à l'entreprise pour financer un intérim ou un CDD de remplacement.

Montant du capital

Le capital est déterminé selon :

Perte de chiffre d'affaires estimée (ex : 50% du CA pendant 2 ans)
Coût de remplacement (recrutement, formation, période d'apprentissage)
Remboursement de dettes (prêts bancaires personnellement garantis par le dirigeant)

Ordre de grandeur : 1 à 5 ans de bénéfice net, ou 1 à 2 ans de CA pour les TPE/PME

Fiscalité

Cotisations : Déductibles du bénéfice de l'entreprise (charges d'exploitation)
Prestations : Imposables au titre des produits exceptionnels (IR ou IS selon régime fiscal)
Optimisation : Le coût réel est réduit par la déduction fiscale (25% d'économie d'IS pour une société soumise à l'IS)

Cas d'usage

Exemple : startup tech, fondateur unique (CTO)

Situation : Le CTO est le seul à maîtriser l'architecture technique du produit. Son départ brutal mettrait l'entreprise en péril (clients, levées de fonds, développement).
Contrat homme-clé : Capital décès 500 000 € (2 ans de budget R&D)
En cas de décès : L'entreprise reçoit 500k€ pour recruter 2-3 développeurs seniors, les former, et maintenir l'activité le temps de reconstruire l'équipe.

Exemple : cabinet d'expertise comptable, associé senior

Situation : L'associé senior gère 70% du portefeuille clients (relation de confiance). Son décès entraînerait une fuite de clients.
Contrat homme-clé : Capital 300 000 € (perte estimée de CA + coût de reprise du portefeuille)
En cas de décès : Le cabinet utilise le capital pour racheter les parts de l'associé décédé et financer le recrutement d'un expert-comptable de même niveau.

Bon à savoir : Le contrat homme-clé n'est pas un avantage pour le dirigeant (c'est l'entreprise qui est bénéficiaire), mais un outil de pérennité de l'entreprise et de sécurité pour les associés/investisseurs.

Prévoyance et transmission d'entreprise

Enjeu : anticiper le départ brutal du dirigeant

Le décès ou l'invalidité du dirigeant peut mettre en péril la transmission de l'entreprise. La prévoyance joue un rôle clé dans la continuité de l'activité et la protection des héritiers.

1. Capital décès : liquider les parts ou financer la transmission

Le capital décès versé aux ayants droit permet de :

Financer les droits de succession (5% à 45% de la valeur des parts selon lien de parenté)
Racheter les parts des co-associés (si clause de rachat dans les statuts)
Maintenir le train de vie de la famille en attendant la vente de l'entreprise

2. Clause bénéficiaire et "cross purchase" (pacte d'associés)

Les associés peuvent souscrire des contrats de prévoyance croisés :

Chaque associé souscrit un contrat sur la tête des autres associés
En cas de décès de l'un : Les survivants reçoivent un capital pour racheter les parts du défunt (rachat aux héritiers)
Avantage : Évite l'entrée d'héritiers non compétents dans le capital, assure la continuité

3. Assurance obsèques et frais de dernière heure

Certaines prévoyances incluent une garantie obsèques (10 000 à 15 000 €) pour couvrir les frais funéraires et éviter la charge pour la famille.

4. Rente d'éducation : protéger les enfants

Si vous avez des enfants en bas âge, la rente d'éducation (10-15% du salaire annuel par enfant jusqu'à 18-26 ans) garantit la poursuite de leurs études en cas de décès.

5. Pacte Dutreil : optimiser la transmission

Le pacte Dutreil permet une exonération partielle des droits de succession (75%) sur les parts d'entreprise, sous conditions (engagement de conservation, activité opérationnelle). La prévoyance peut financer les 25% restants.

Conseil : Consultez un notaire et un expert-comptable pour optimiser la transmission de votre entreprise en intégrant la prévoyance dans votre stratégie patrimoniale.

Comment choisir votre couverture prévoyance ?

Étape 1 : Identifier votre statut et vos besoins

Si vous êtes TNS (gérant majoritaire, EI, profession libérale) :

Priorité 1 : Souscrire une prévoyance Madelin (déduction fiscale)
Garanties essentielles : Incapacité (IJ), invalidité (rente 60-80%), décès (capital 3-5 ans de revenus + rentes)
Budget : 3-8% du revenu net (selon niveau de garanties)
Optimisation : Viser le plafond de déduction Madelin pour maximiser l'avantage fiscal

Si vous êtes assimilé salarié (président SAS, gérant minoritaire) :

Option A : Bénéficier du contrat collectif de l'entreprise (si vous vous versez un salaire)
Option B : Souscrire un article 83 (retraite + prévoyance) si vous avez des salariés
Option C : Compléter avec une prévoyance individuelle si les garanties collectives sont insuffisantes
Garanties essentielles : Décès (capital 5-10 ans de revenus), invalidité (rente 70-90%), maintien de salaire longue durée

Étape 2 : Dimensionner vos garanties

Capital décès : combien prévoir ?

Calculez les besoins de votre famille en cas de décès :

Formule :

Capital décès = (Besoins annuels de la famille × Nombre d'années à couvrir) - Patrimoine liquide existant

Exemple :

Besoins annuels : 50 000 € (train de vie de la famille)
Années à couvrir : 20 ans (jusqu'à autonomie des enfants)
Patrimoine liquide : 200 000 € (épargne, assurance-vie)
Capital décès nécessaire = 50 000 × 20 - 200 000 = 800 000 €

Rente invalidité : quel taux de remplacement ?

Objectif : maintenir 60-80% du revenu net en cas d'invalidité (en complément de la pension Sécu).

Pension Sécu (cat. 2) : ≈ 50% du salaire brut plafonné (≈ 1 932 € /mois max)
Rente prévoyance complémentaire : Compléter pour atteindre 70-80% du salaire net

Indemnités journalières : franchise et durée

Franchise courte (30-90 jours) : Coût modéré, mais perte de revenus les premiers mois
Franchise 0 jour : Plus cher, mais sécurité immédiate (recommandé pour les TNS)
Durée : Jusqu'à 1095 jours (3 ans), voire jusqu'à la retraite

Étape 3 : Comparer les offres

Assureurs traditionnels : AXA, Generali, Allianz (contrats TNS et assimilés salariés)
Mutuelles : Malakoff Humanis, AG2R La Mondiale, Mutex (souvent moins chères pour les TNS)
Spécialistes Madelin : April, Néoliane, SwissLife (expertise TNS)
Courtiers : Comparateurs en ligne (gratuit, rémunérés par commission)

Étape 4 : Vérifier les exclusions et délais de carence

Délais de carence : 1 à 6 mois avant que les garanties ne s'appliquent (sauf accident)
Exclusions : Maladies préexistantes, sports à risque, guerre, tentative de suicide (selon contrats)
Questionnaire médical : Soyez honnête (fausse déclaration = nullité du contrat)

Conseil : Souscrivez votre prévoyance le plus tôt possible (cotisations moins chères quand vous êtes jeune et en bonne santé). Plus vous attendez, plus les assureurs peuvent refuser ou appliquer des exclusions.

Tableau comparatif des solutions

Critère	Madelin (TNS)	Collectif entreprise (assimilé salarié)	Article 83 (assimilé salarié)	Homme-clé (entreprise)
Qui souscrit ?	Le TNS (individuel)	L'entreprise	L'entreprise	L'entreprise
Qui est couvert ?	Le TNS	Tous les salariés (+ dirigeant assimilé)	Catégorie de salariés (cadres)	La personne-clé (dirigeant, associé)
Qui est bénéficiaire ?	Le TNS / ses ayants droit	Le salarié / ses ayants droit	Le salarié / ses ayants droit	L'entreprise
Garanties	Incapacité, invalidité, décès	Incapacité, invalidité, décès	Décès, invalidité + retraite	Décès, invalidité, incapacité
Déduction fiscale cotisations	Oui (bénéfice imposable TNS, plafonds Madelin)	Oui (bénéfice entreprise + revenu salarié)	Oui (bénéfice entreprise + revenu salarié)	Oui (charges d'exploitation)
Taxation prestations	Rentes imposables IR, capital décès exonéré (limites)	Capital décès exonéré (limites), rentes faiblement imposées	Rente retraite imposable IR, capital décès exonéré	Imposable au titre des produits (IR ou IS)
Coût	Élevé (individuel)	Modéré (mutualisé)	Modéré à élevé	Variable (selon capital)
Souplesse	Moyenne (obligation continuité Madelin)	Faible (garanties standardisées)	Faible (épargne bloquée jusqu'à retraite)	Forte (sur-mesure)
Objectif principal	Protéger le TNS et sa famille	Protéger tous les salariés	Retraite supplémentaire + risque décès	Protéger l'entreprise

Questions fréquentes

Dois-je souscrire une prévoyance si je suis jeune et en bonne santé ?

Oui, absolument. Les cotisations sont bien moins chères quand vous êtes jeune. De plus, en cas d'accident ou de maladie grave, vous serez déjà couvert. Attendre peut entraîner des refus d'assurance ou des exclusions de garanties.

Quelle est la différence entre Madelin et une prévoyance classique ?

Madelin : Cotisations déductibles du bénéfice imposable (avantage fiscal), mais prestations imposables et obligation de continuité. Classique : Cotisations non déductibles, mais prestations peu ou pas imposées et plus de souplesse.

Puis-je cumuler Madelin et contrat collectif ?

Oui, si vous êtes TNS avec des salariés. Vous pouvez avoir un Madelin personnel ET être affilié au contrat collectif de l'entreprise (si l'assureur l'accepte). Mais attention aux plafonds de déduction fiscale.

Le contrat homme-clé me protège-t-il personnellement ?

Non. Le contrat homme-clé protège l'entreprise (c'est elle qui reçoit le capital en cas de décès). Pour vous protéger personnellement (vous et votre famille), vous devez souscrire une prévoyance individuelle (Madelin, collectif, ou classique).

Que se passe-t-il si je change de statut (TNS vers assimilé salarié) ?

Vous devrez :

Arrêter votre Madelin (vous ne serez plus TNS)
Souscrire ou adhérer au contrat collectif de l'entreprise
Les prestations Madelin acquises restent dues (rentes, capital) si sinistre avant le changement

Combien coûte une prévoyance Madelin ?

Très variable selon l'âge, l'état de santé, et le niveau de garanties. Ordre de grandeur :

30-40 ans : 1 500 à 3 000 € /an (pour des garanties standard)
40-50 ans : 2 500 à 5 000 € /an
50+ ans : 4 000 à 8 000 € /an

Mais avec la déduction fiscale, le coût réel est réduit de 30-45% selon votre TMI.

Puis-je résilier mon contrat Madelin ?

Oui, mais :

Vous perdez le bénéfice de la déduction fiscale des années passées (pas de récupération rétroactive)
Certains contrats imposent une continuité de cotisations (pénalités de sortie)
En cas d'arrêt, les garanties cessent immédiatement (pas de portabilité comme pour un collectif)

Le contrat article 83 est-il intéressant pour un dirigeant ?

Oui, si :

Vous vous versez un salaire régulier (assimilé salarié)
Vous souhaitez combiner retraite supplémentaire et prévoyance dans un même contrat
Vous cherchez à optimiser fiscalement (déduction des cotisations)

Inconvénient : épargne bloquée jusqu'à la retraite (sauf déblocage anticipé exceptionnel).

Dois-je souscrire un contrat homme-clé si je suis seul ?

Oui, surtout si :

Votre entreprise a des dettes (l'homme-clé finance le remboursement en cas de décès)
Vous avez des associés ou investisseurs (rassure sur la continuité)
Votre activité dépend fortement de vous (relations clients, expertise unique)

Sinon, privilégiez une prévoyance personnelle (Madelin ou individuelle) pour protéger votre famille.

Quel est le PASS 2026 pour les calculs de plafonds Madelin ?

Le PASS 2026 = 47 781 €. Il sert au calcul des plafonds de déduction Madelin (3,75% du bénéfice + 7% du PASS). Les tranches de cotisations sociales TNS sont également basées sur le PASS.

Besoin d'aide pour choisir votre prévoyance dirigeant ?

Nous analysons votre statut, vos besoins et votre fiscalité pour vous recommander la solution optimale.

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